浮云孤蓬：福惠保理：商业保理基础手册——商业保理运作简介
1．商业保理的业务模式
商业保理，是指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付融资、账户管理、账款催收、承担买方商业信用风险等业务。如：商品供应商与商业零售企业、连锁店集团签订供货协议，同时约定60、90或120天结算，并与保理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商确定供应商的送货发票及明细，在扣除有关费用后，直接在5～10日向供应商支付货款，以保证供应商在最短时间的资金回笼，待60、90或120天后由保理商向零售商收取货款。保理商为供应商提供应收账款预付融资赚取相应的资金费用和服务费用。
2．商业保理的风险控制
商业保理业务作为新型的金融创新业务，有着较大的发展前景和优厚的资金回报率，但作为资金的投入和使用就会产生一定的风险和问题。在保理业务中，风险的控制和减少是商业保理业务成败的关键；完善的法律风险防范体系是促使商业保理业务健康有序发展的必需条件，也是保理商开展商业保理业务获得收益的根本保证。防范商业保理业务法律风险的措施具有如下几点：
（1）保理客户的资金实力、商业信誉的好坏，与其交易的履约能力有着最直接的关系。
一般而言，资信良好的企业往往有着较强的履约能力，反之亦然。保理业务的收益来源主要来源于买方对销售商应收账款的支付，然而，并非所有企业都适宜在保理法律框架下转让应收账款，在决定是否向销售商提供保理业务时，除了需要了解买卖双方的资信、交易性质等基本情况外，还要根据买卖双方自身的情况将其纳入风险管理的业务范围。因此，谨慎选择保理客户，明确保理申请条件是保理商慎行经营与全面风险管理的应有之义。
（2）加强从业人员培训，提高交易识别能力。
从商业保理业务的运作机制上看，欺诈性交易的出现将导致保理商对应收账款的无法回收。保理业务从业人员良好的交易识别能力是认识和防止欺诈性交易的关键。因此，在开展商业保理业务之前，应对保理业务从业人员进行系统性的培训，不断提高从业人员的业务素质与业务水平，使其具有较强的交易识别能力，从而防止欺诈性交易流入保理业务领域。在办理保理业务时，应高度重视对供应商与零售商之间发生的商业发票、增值税发票、货运单据和买卖合同的真实性的查验，并严格审查买卖双方之间是否存有控股、隶属等关联关系。对于欺诈性交易及买卖双方采用比保理商批准的更为灵活的方式进行交易销售而产生的应收账款，保理商不宜受理供应商的保理业务申请；对于买卖双方之间存有关联关系的，由于关联交易本身特有的复杂性与隐蔽性，保理商对于供应商提出的保理业务申请则应持更为谨慎的受理态度，对于交易的目的基于抽逃资金、恶意逃废债务的，则坚决不能受理。
（3）配备专业法律人员和商业专业人员，严格合同条款审查和业务流程的考察。
商业保理业务是一项专业化程度较高、技术性要求较强的新型短期融资业务，故在开展保理业务时，应设立专职的法务岗位，严格合同的条款审查，防范因合同瑕疵带来的法律风险。涉及保理业务的合同主要有供需之间的买卖合同和保理商与供应商之间的保理合同两类，买卖合同是交易双方基于货物买卖而签订的商务合同，其目的在于规范交易双方的商业行为和保证交易预期效果的实现。保理合同的订立是保理商对供应商的选择与受理的结果，是保理商实现对应收账款的回收，从而获得收益的基本保障。保理商要实现其对保理业务的期待权益，不仅要求有专业的法律人员进行法律上的审查和监督，更需要商业的专业人员对供应商的产品、利润空间、折让幅度、市场及发展潜力、竞争对手、同类产品等有着详细精确的了解，对零售商的公司构成、股东情况、现场管理、结算信誉、销售情况及其他未预知的情况进行了解，建立完善的业务流程和考察方法。
（4）强化交易跟踪管理，防范合同履约风险。
一定程度上，保理合同的签订标志着保理商对整个交易的过程的参与和控制。供需双方完全履行合同义务是保理商对应收账款顺利回收的关键。因此，合同的履约风险发生与否将决定保理商在保理业务中收益的大小。对于保理商而言，保理业务中的合同履约风险主要表现为买方未按合同约定履行付款义务。买方未按合同约定履行付款义务的情形主要有因销售供应商未按合同的约定履行义务导致买方无义务付款和供应商完全履行合同义务而买方未按照合同约定履行付款义务两种。为了规避因合同履约风险带来的收益损失的可能性，保理商对整个交易的过程应主动介入、跟踪管理，着重了解双方是否严格履行合同约定的义务，分析、判断交易双方的履约风险发生及权益实现的可能性，从而决定采取不同的风险救济措施实现对保理业务的期待权益。
（5）设立供应商库存物流监管及质押方式，确保供应商未按合同的约定履行义务导致零售商无义务付款。
保理业务的风险控制是保理业务开展成功与否的关键，建立安全可靠的风险控制体系有利于保证资金的安全回收和保理业务的正常进行。
3．商业保理业务范围
经营目标：积极贯彻国家有关经济政策、法律法规，以商业流通领域的中小企业为主要服务对象；与各种担保融资体系相配合，致力于发展便利、快捷的保理、物流、咨询综合服务；成为建立健全中小企业服务体系的有机组成部分。
服务范围：商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
服务领域：商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
服务内容：贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收账款管理、账款催收、坏账担保、商业信用评估、信用管理
福惠保理隶属于美国纳斯达克上市公司圣盈信（北京）管理咨询有限公司（股票代码：CIFS），总部位于北京。企业有应收账款融资需求请搜索福惠保理。
4．商业保理的业务流程
流程一——咨询：向客户介绍业务情况和提供咨询服务。保理商向供应商提供保理业务的咨询服务，介绍保理的特点、优势及供应商采用保理业务对业务发展的好处，分析保理业务对加快供应商资金周转、减少资金压力、缓解供商矛盾、降低费用成本、化解货款风险的好处。
流程二——接洽：了解客户市场情况和资金需求。保理商在与客户接触后，了解供应商的市场情况和资金需求，了解供应商的供货单位的大致情况为下一步供应商能否提供保理业务做初步评估。
流程三——审验：客户营业证件和以往营业状况资料提供，核对与零售商的赊销合同。保理商在初步确定开始保理业务的同时，要求供应商提供相应的营业证件，包括但不限于营执照、税务登记证、法人代码证、财务报表、审计报告、保理业务申请表、与零售商签订的供货协议。
流程四——评估：评估客户市场状况，零售商付款信用、销售状况，做出评估报告。保理商在针对供应商的保理申请资料和市场调查结果，来评估客户市场状况，行业状况、销售状况、保理额度的支付状况，以及零售商商业信用、付款状况、销售状况，风险状况，并做出评估报告。
流程五——审批：审核业务记录和评估报告，进行内部核准。保理商在对供应商的各项资料初步审验合格后，对评估报告及其风险进行审核，并召开保理审批会议，进行内部核准。
流程六——签约：与客户和零售商签订双方或三方合作协议保理商在审批完对供应商的保理业务后，与供应商签订《商业保理业务协议》，并办理相关的担保手续。
流程七——放款：供应商在签署合同后，并办完相应的担保手续，在提供全部有效单证后，经核对无误后，保理商根据保理协议进行放款。
流程八——监管：在保理业务开展后，保理商根据供应商的业务状况、销售情况开展供应商的应收账款的管理，监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向；并对零售商的日常状况进行充分了解，控制结算风险，保证货款回收。
流程九——催收：在保理款项到期后，保理商根据合同约定向零售商催收到期货款的过程。
流程十——回款：保理商根据合同约定或采取风险控制措施收取货款。
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