以前，我们更新了澳大利亚商品和服务税的最新规定：澳大利亚非居民企业税号GST注册、合规、申报全策略
本文详细介绍了以下六点：
@ GST税率；
@ 谁需要注册GST？；
@ 注册澳大利亚GST后需要如何合规；
@ 简化注册与标准注册的区别；
@ 澳大利亚GST注册后是否需要纳税；
@ 澳大利亚GST的申报时间是什么？
今天，我们将进一步解释澳大利亚的GST
在澳大利亚从事商业活动通常涉及三种税号，即TFN、ABN和GST。让我们先了解一下TFN、ABN和GST三个税号的概念和区别。
ABN：Australian Business Number，澳大利亚商业号是由11位数组成的唯一号码，用于与其他企业或税务局等政府部门沟通；ABN通常用于销售业务，如开具发票和澳大利亚通关。
非居民企业申请ABN 号码不是强制性的， 但如需清关进口高价值商品(1000澳元以上)，申请GST抵免，必须申请ABN 号，ABN 澳大利亚税务局（ATO）澳大利亚商业登记局（ABR）管理的。
TFN：Tax File Number，税号是澳大利亚税务局ATO向个人和组织发放的唯一税务识别号，主要用于识别和管理个人和公司的税务记录。你需要一个TFN税号才能在澳大利亚提交所得税申报表。
每个人和企业都有自己不同的TFN，这是你的终身号码。如果你离开澳大利亚，然后回到澳大利亚，你仍然使用相同的TFN。当您查询税务记录时，税务局也会要求您提供TFN。
在澳大利亚获得TFN之前，您需要提供您的身份证明（海外企业/个人需要提供认证和翻译的身份证明）。
GST：Goods and Services Tax，澳大利亚的商品和服务税只有在澳大利亚销售商品、提供服务或相关销售活动时才需要缴纳GST。GST通常是销售额的一部分。
GST适用于与澳大利亚相关的销售，包括商品、服务、房地产或其他商品。例如，向澳大利亚消费者销售进口低价值商品（低于$1000澳元），并向澳大利亚销售的其他进口商品（澳大利亚仓储）提供数字产品和进口服务。
还有四个常见的缩写：
ATO：Australian Taxation Office， 澳大利亚税务局
ABR：Australian Business Register，澳大利亚商业登记局
BAS：Business Activity Statements，商业活动申报表，当您在澳大利亚注册ABN和GST时，提交BAS申报表将报告您申报和支付的GST金额。
ARN：ATO reference number ，澳大利亚税务局的参考号是由 12 由位数组成的号码，用于澳大利亚简单申报的识别号，也可作为发票和海关文件的标识符。
众所周知，简化GST注册不需要ABN号，那我到底要不要注册ABN号呢？
非居民企业在亚马逊澳大利亚站销售商品，不强制获得澳大利亚商业号（ABN）,但拥有ABN确实会带来一些好处：
@ 让其他公司轻松确认您的详细数据；
@ 避免支付给你的钱被扣除的风险；
@ 方便标准GST注册等商业税务注册；
@ 可使用ABN清关申请进口GST抵免。
如果公司有任何变更，申请ABN必须在28天内通知ABR。如果您不再运营，您需要取消您的ABN注册。
商品与服务税（GST）的运行流程
简而言之，
在经营过程中，卖方从客户那里收取商品和服务税（GST），暂时保管，按要求定期申请BAS，然后支付给ATO；
卖方在经营过程中向供应商支付的商品和消费税（GST），申请BAS后可以申请ATO退款。
收到的商品和服务税（GST）大于支付的商品和服务税（GST），那么需要向ATO支付商品与服务税（GST）；
收到的商品和服务税（GST）小于支付的商品和服务税（GST），那么可以ATO退款商品和服务税（GST）。
举例：
上个季度你的营业额收到的GST是$900，你为你的业务支付$1000 GST，所以在上一季度的BAS中 GST收取的费用小于支出($900 < $1000)，需要退回ATO $100 GST；
如果你在营业额中收到的GST是$ GST2000，超过支出 （$2000 > $1000)，需要支付给ATO $1000 GST。
如果有GST退款， 记得向税务局提供您的银行信息，退款将直接存入您的银行账户。
澳大利亚GST的常见罚款
如果您没有履行各种税法规定的纳税义务，如GST注册阈值未注册；注册后不申报、不支付或迟到或迟到，您可能会受到惩罚。
澳大利亚主要使用法定公式或“罚款单位”的倍数进行处罚。
如需承担罚款责任，澳大利亚税务局ATO将书面通知您，通知中将有以下信息：
@ 处罚的原因
@ 罚款金额
@ 罚款支付截止日期(发出通知后至少14天)
让我们来看看一些常见的罚款：
罚款原文：
熟悉澳大利亚GST的相关法律法规是卖家进入澳大利亚市场的必要步骤。与欧美市场的激烈竞争相比，澳大利亚市场的中国卖家数量相对较少，这仍然是一个非常有潜力的蓝海市场。
本文图片来源：Amber事务所跨境VAT
合规 澳洲GST的常见罚款 申报全攻略 获得ATO退还 需要向ATO缴纳
