向美国客户销售产品，如果达到注册阈值，企业需要遵守销售税法。这些阈值、税收规则和适用的税率因州和产品而异——销售的产品越多，销售地点越多，税收就越繁琐。
在使用Stripe的初创公司中，80%以上的产品销往20多个州和国家。虽然吸引网上客户比以前容易多了，但是销售的地方多了，税务处理就更复杂了。
如何确定你是否达到了注册阈值？如何根据销售内容和销售地点确定正确的税率？如何纳税申报和纳税？Stripe如何帮助企业实现合规？美国税务指南，看看这篇文章就足够了！
经济关联简介
在美国，销售税主要在国家一级管理，每个州都有不同的法律法规。“经济关联”是指在美国某个州注册的企业向国外销售时，一旦达到一定的交易或销售活动水平，就有责任在销售地征收销售税。
在互联网兴起之前，很容易判断商家是否与某个地方有经济关系——如果你在某个州有商店、办公室、仓库、员工或临时贸易展览，你需要在那里征收销售税。
这种方法在电子商务出现之前一直是有效的，但在互联网经济发展之后，在线零售商比当地企业获得了优势，因为根据旧规定，他们实际上不需要征收销售税。
(图片来源:Stripe官方微信公众号)
2018年，美国最高法院在南达科他州对Wayfair案件的裁决开创了一个新的先例——即使商家在某个州没有物理商店或销售代表，该州现在也可以要求商家征收销售税。从那时起，“经济”或达到一定的交易或销售活动水平就足以触发该州的相关状态。
遵守经济关联法非常重要
如果商家本来应该向客户征收销售税，但没有，那么商家就要自掏腰包，平均支付30%的应缴销售税利息和罚款。因此，所有企业都需要了解其销售税的相关性和相应责任，以避免未收取的税款、罚款和利息。
*即使有一段时间没有征收销售税的义务，商家也需要在注册纳税的所有州申报纳税。
遵守销售税的规则和规范
遵守经济关系是一个多方面的过程，它取决于您的业务和客户的准确位置、销售和销售产品。
遵守美国税法的三个关键步骤如下：
@ 确定有经济关联的地区
截至2021年5月，美国除密苏里州外的所有州都建立了一定形式的经济关联法，通常在超过特定交易或收入阈值后达到经济关联状态。这些阈值大多是基于过去12个月的活动，在不同州注册征税的要求和期限也不同。
(图片来源:Stripe官方微信微信官方账号，美国有经济相关法律的州)
大多数州的经济门槛是10万美元或200笔交易。但也有例外，如德克萨斯州和加利福尼亚州的门槛是50万美元。
一旦企业在当地管辖范围内达到经济相关阈值，就应在负责销售税的国家机构网站上进行税务登记。企业未在适用的司法管辖范围内登记的，不予征税。
每个州的注册要求都有所不同。例如，在德克萨斯州，国外商家需要在达到经济阈值后第四个月的第一天注册；在罗得岛州，商家必须在每年1月1日前注册、征收和缴纳销售税。
税收标准也与销售的产品类型有关。实物产品的规则一般简单明了，而数字产品则相对复杂。并非所有州都对数字产品征税，司法管辖区对“数字产品”的构成也有自己的定义。例如，软件就是服务（SaaS）虽然它们可以被视为数字产品，但它们通常有独特的规定，因为有些不一定需要下载。
康涅狄格州SaaS产品100%应税，加州免税；在德克萨斯州，SaaS产品以80%的销售价格征收，下载软件的税率全额征收。
(图片来源:Stripe官方微信微信官方账号，美国数字产品征税分布)
@ 检查司法管辖区，确定税率
仅德克萨斯州就有1.1万多个税务管辖区 第一，它们有自己的法律法规。然而，税务管辖范围较少的州并不一定简单，因为行政程序和执行可能存在巨大差异，企业需要分别研究各州和司法管辖范围，以确保正确的纳税申报。
商家销售的商品和地点会影响税率，并且会不断变化。仅在美国，预计2021年将有600多项税率调整。例如，弗吉尼亚州将免征一些枪支保险箱的销售税，芝加哥将开始对葡萄酒和瓶装水的电子商务销售征税。
@ 报税与缴税
访问各州销售税务管理机构网站，了解纳税申报方式和纳税申报时间非常重要，因为各州的截止日期不同，根据商户的所在地和纳税义务，纳税申报频率也会有很大差异。
在田纳西州，如果商店的月纳税义务小于或等于200美元，销售税应每年上报；但如果商店的月纳税义务超过200美元，则必须在下个月20日前每月申报。相比之下，纽约州的税务和财政部将根据每个商家的销售额（每月、每季度或每年）为在该州从事销售业务的每个商家指定申报频率。
Stripe 帮助企业遵守税收合规
Stripe Tax降低了税收合规的复杂性，因此卖方可以专注于业务发展。它可以自动计算和征收销售税、增值税、商品和服务税，以及美国各州和30多个国家的实物、数字产品和服务。Stripe Tax内置在Stripe中，无需第三方集成或插件即可快速启动。
Stripe Tax可以帮助商家：
明确注册地并征税:根据商家的Stripe交易，检查需要在哪里征税，然后分分钟切换到新的州或国家征税。商家可以通过在现有的Stripe产品中添加一行代码开始征税；也可以向Stripe的无代码产品(如Invoicing)添加征税功能。
自动征税:无论卖什么，卖在哪里，Stripe Tax可以计算和收取正确的税额。它支持数百种产品和服务，并不断监控和更新税收规则和税率。
简化纳税和纳税工作：Stripe 将为每个纳税申报地点生成分项报告和税务摘要，帮助商家轻松申报纳税。
Stripe公司简介
Stripe作为网络支付基础设施提供商，为世界各地的公司提供与互联网其他部分一样简单、无国界、程序化的资本转移服务。该团队分布在世界各地的几十个办公室，每年处理数千亿美元的业务，从初创企业到财富500强企业。
(编辑:江同)
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