跨境电子商务财税发展形势
在复杂多变的市场环境中，80%的跨境电子商务企业风险来自财税风险，主要包括会计风险、税务风险、资本风险、外汇风险和报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？这是目前亟待解决的问题。特别是税收风险和资本风险就像两把挂在我们跨境电子商务老板头上的利剑，让我们跨境电子商务企业老板睡不着。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网络名人明星偷税漏税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成为一种趋势。金税三期、金税四期的天罗地网无处不在，跨境电商个人账户收款已成为街头裸奔。
2023年也将是税务史上的检查年，“金税四期 在严格的征收和管理下，税务、海关、银行、商务、公安、外汇等六个部门共同打击，严格调查和严厉打击涉税违法行为。对于跨境电子商务企业来说，财税合规是必然趋势。
跨境中小卖家常见的财税问题
中小型跨境电子商务卖家常见的财税问题：
@ 公司结构不合规
大多数跨境企业都有多家公司、多家门店，这些多家公司、多家门店没有进行合理的结构设计，导致会计非常混乱，不仅对自己来说是一个混乱的账户，而且税务局也无法解释。同时，不合理的结构关系也会带来资本收款的风险。
@ 报关不合规
当然，许多跨境中小卖家选择支付出口，或采用双清包税，事实上，这是不合规的来源，严重影响以后的支付、会计、税务等操作。
@ 大量个人账户收款
目前，90%以上的跨境中小卖家主要使用个人账户收付款，这在税务局以前很难找到。然而，金税四期启动后，实现了大数据互联互通，重点监管企业法人、员工和亲属的个人账户流量。目前，北京、上海、深圳、广州等许多一线城市都是试点城市，因此，跨境卖家的老板必须注意！
@ 企业仍有两套账/多套账
许多跨境中小型卖家仍然有做两套账户的想法。目前，在整个财政和税收风险中，两套账户的风险非常大，也是最有可能被检查的。首先，在互联网大数据下很容易被检查，其次，它们被同行或内部员工报告。一旦被税务局盯上，后果就非常严重。
@ 不申报税务
不申报企业所得税和个人所得税的目的是少交税，但一旦被调查，将面临0.5-5倍的罚款。如果涉及增值税，甚至可能承担刑事责任。
跨境中小卖家财税合规解决方案
@ 制定合规的公司结构
图片来源：海通跨境财税：海通跨境财税
(1)设计合理的主要公司、出口退税公司、出口免税公司、出口服务公司、1039个体工商户、香港公司
(2)店铺公司与主体公司的关系框架设计
@ 建立合规的资金收款渠道(境外资金收款3种模式)
图片来源：海通跨境财税：海通跨境财税
a、通过第三方向企业公账支付合规付款；
b、通过香港公司合规收款到企业公账；
c、将款项通过银行机构收回到企业公账。
@ 建立合规的会计制度
多公司、多店建立合规、完善的会计制度，拒绝两套会计，坚持只做一套会计，对于多店、多公司之间的结构关系，合并一套会计细节，使老板也清楚掌握企业经营损益，税务局不会有检查的风险。
@ 合理合规的税收筹划
通过个体工商户、跨境电子商务小企业、小微企业优惠政策、研发费用加扣、税收萧条政策等方式，减轻跨境电子商务企业的税收负担。
@ 做好出口退税
对于合格的跨境中小企业，可以进行出口退税，这也是政府给予企业的补贴政策。许多跨境企业做得很好，通常可以通过出口退税赚取额外的3-5笔利润，这也可以抵消财政和税收的其他成本。
