加拿大的税收问题变得流行起来，许多卖家都在询问相关问题。
今天，我们整理了最完整的加拿大税收策略，包括这三个部分：
科普加拿大税收法规
新商城征税(MTC)规则细则
常见的加拿大税务Q&A
加拿大税收法规
在什么情况下需要注册税号(以下所有$表示加元)
1.7月1日以后，所有在加拿大发货和收货的卖家必须注册GST/HST；
2.在任何季度和最近四个连续季度，非加拿大本地卖家的总销售额都不超过$3万：GST/可自愿注册HST
注：注册后至少一年，可要求注销税号。
以下两种情况必须向税务局提供保证金
1. 如果预计加拿大的年销售额将超过10万$
2. 每年净税额超过 3000$
保证金的初始金额是注册后12个月内净税额的50%
最低保证金是 5000美元。最高不超过100万$
所有保证金均以加元支付
关税和税率制度
大多数进口商品的税率是 5%。如果你需要征收关税，关税将包含在商品价值中，然后根据这个金额征收（本质上，关税也需要征收）。您有责任遵守所有加拿大海关法律法规，包括适用的关税和税收规定。
联邦和省的销售税
加拿大有三种销售税：
1.联邦商品和服务税 (GST)
2.省销售税 (PST)
三、统一销售税 (HST)，是 GST 与 PST 的结合体
下表列出了适用于各省和地区的税费
GST申报
·申请所需材料：
1.平台销售报告；
2.销售发票；
3.进口含税单据
·申报方式：
GST20选择每月或季度向税务局提交GST/HST申报表
销售额
申报
销售额低于1.5万美元
年报
1500000美元至6000000美元
季度报 年报
销售额超过600万美元
月报 年报
·核算公式
实际价格=价格* GST)*(1 PST)
·罚款
未申报罚款:1%的税金 250$
少报/多报或以其他不正确的申报罚款:处罚一般为所缴税款与应缴税款之间的5%，每月增加1%，直至正确的税款补缴(最多为10%)。
罚款未按时支付:逾期金额按4%收取。
加拿大进项税抵免（ITC）
不管你是不是 GST/HST 注册人，你必须为进口到加拿大的大部分商品付费 GST 或 HST 联邦部分。联邦部分。
如果你是进口商，注册GST//HST，而且商品是在你的商业活动中进口消费用或供应的。你通常可以申请进项税抵免（ITC）收回已支付的费用 GST /HST 部分联邦税。
支付加拿大GST/HST税款
50,000 加币或以上 GST/HST 付款必须通过电子或在线使用信用卡支付。当你付款超过时。 2500 加拿大金融机构必须支付1万加元。
电子支付和加拿大金融机构可以使用加拿大金融机构的在线或电话银行服务；也可以使用加拿大税务局（ CRA）以电子方式支付“我的付款”选项。
新商城征税(MTC)规则
2021年6月15日，亚马逊加拿大卖家收到新消息 年 7 月 1 对亚马逊和加拿大卖家的新商场征税(MTC)规则：
1.对于位于加拿大(国内交易)且尚未在亚马逊上传税号的发货地和买方收货地的卖方:
从7月1日起，亚马逊将代扣代缴这部分交易。此外，亚马逊的相关卖家费用将不征税。
若您已在亚马逊后台上传税号，则不会受到影响。
2. 买方在萨斯喀彻温省(国内或国际交易)收货地点为任何地点的卖方:
自7月1日起，亚马逊将代扣代缴税号，无论是否上传税号。
亚马逊新闻截图?
卖家的常见问题
Q在加拿大税法中很常见&A
问
1. 作为加拿大的FBA卖家，我需要承担什么样的税？
答
加拿大FBA站卖家需要承担GST和PST。
其他税收是否与亚马逊、买家所在地区和卖家销售的产品品种有关。
问
2.加拿大FBA的卖家需要同时承担两项税收，这是否意味着卖家需要注册两项税收？
答
FBA需要注册增值税增值税号码。
对于进口商品到亚马逊FBA仓库/第三方海外仓库，进口增值税缴纳义务没有变化；年销售额超过3万的，必须注册增值税号；增值税号不能注册不到3万加元。
问
3. 我现在申报加拿大税号，需要缴纳以前的税吗？如果补充，追溯期有多长？
答
加拿大没有强制性的税收补充，如果我们需要补充，我们可以从第一次销售开始。
(一般从一开始就有税号申报。如果CRA不跟踪以前的记录，就不能报告。如果CRA根据需要的信息跟踪以前的记录，也可能从第一笔交易开始。)
问
4. 如果卖家不是加拿大公民，应该向哪个省的税务局纳税？还是向CRA纳税？ (加拿大税务局)纳税？
答
作为非居民，向CRA(加拿大税务局)纳税。
在将货物进口到加拿大之前，非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号。
大多数进口商品都需要支付 GST。GST 的税率为 5%。如果需要征收关税，关税将计入商品价值，然后根据货物的完税价值征收 GST（例如，5% GST x [货物价值 已付关税]
问
5. 一定要先有BN号，然后再申请 GST/HST税号吗？
答
是的，申请GST//是需要BN号码的。HST；GSTTT没有BN申请／ＨＳＴ也会有一个号码。
问
6. 税款是直接支付给税务局还是代理？
答
税款直接支付给税务局。
问
7. 中国企业的营业执照或中国个人身份证可以申请加拿大税号吗？
答
必须要护照
新商城征税(MTC)相关Q&A
问
1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？
答
当商城征税 (MTC) 在适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。
注：对于参与税务计算服务的卖方，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。应用商场征税时，亚马逊不会使用其税务设置和商品税务代码分配。
问
2. 卖家现在需要做什么？
答
确认和更新：
✔您的公司信息，包括您的公司地址。
✔如果您有加拿大税号，请确保已上传到亚马逊后台。
✔如果您使用税务计算服务计算向买方销售的商品的税费，请检查您的设置并验证税号是最新的。
✔检查您的商品分类和描述的准确性。
问
3. 如何计算和缴纳送到其他地区的订单？
答
卖方应自行缴纳送往其他地区的货物。如果您参加亚马逊税务计算服务 (TCS)，然后这个时候就可以生效了。
问
4. 谁来计算/代缴/申报商城征税范围内的订单？
答
由亚马逊计算/代扣代缴，卖方可能需要自行申报。具体情况请咨询税务代理。
问
5. 我能让亚马逊不要把它送到商场征税的管辖区吗？
答
不，由于税收原因，目前无法选择限制在商场商店支持的特定目的地销售商品。
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