跨境电子商务财税合规七个要点：合规结构设计、出口报关、境外资金收款、会计合规、税务合规、出口退税/免税、税务筹划。每一点都是相互关联的。对于跨境电子商务企业来说，如果他们想做好财税合规工作，他们必须做好这七点工作。今天，让我们简要介绍以下四点。
@ 合规架构设计
许多跨境卖家怀疑结构与财税合规之间的关系。事实上，合规的结构设计对跨境电子商务企业的财税合规有很大的帮助。许多跨境电子商务卖家拥有多家门店、多家公司、香港公司、海外公司等。亚马逊平台对如何建立关系有严格的要求，特别是如何防止门店公司之间的联系。
合规架构的设计也可以解决跨境电商卖家的资金收款和会计问题。目前，许多跨境卖家资金支付不合规，直接使用个人账户支付，特别是面对多家商店公司，需要相应的个人账户支付，不仅带来很大的税务风险，而且导致企业内部财务成本、利润、会计混乱，公司是否盈利？盈利多少？对老板来说，这是一个混乱的账户。但做好结构设计，以公司为主体，与其他公司达成协议，既能解决个人账户收款问题，又能合并多家公司的财务报表，让老板掌握公司的经营和发展。
此外，合规的结构设计还可以满足跨境企业的出口退税/免税和税收筹划，最大限度地降低企业的财税成本和风险。
@ 出口报关
出口报关是跨境电子商务财税合规的基础。目前，我国90%以上的跨境电子商务中小卖家存在财税不合规两大痛点，一是个人账户大量收付，二是税务风险。这两个痛点的根源是报关不合规，这可能是许多跨境卖家无法理解的。
对于跨境电子商务企业来说，产品销售和出口始于报关。目前，许多跨境中小型卖家选择“双包税”模式进行报关，即将产品和商品交给第三方物流公司，无需管理。但是你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关没有出口记录，根据销售逻辑关系，销售进入，所以海外资金到公司账户不合规，必然会导致大量的企业所得税，所以许多跨境卖家选择个人账户，这将导致一系列的财税风险。
跨境电子商务出口主要根据企业自身情况选择报关模式。如果跨境电子商务零售无票采购，可选择9610或1039出口模式；如果跨境B2B直接出口货物，可选择97@ 0110此外，跨境电商B2B出口海外仓库98@ 保税跨境电商1210模式，每种出口报关模式都有不同的操作，具体可以线下沟通。
@ 资金收款合规
资金支付的安全一直是跨境卖家老板最关心的问题，也是跨境电子商务中财税合规最大的痛点。超过80%的跨境卖家通过个人账户收取资金，存在很大的税务风险。因此，对于跨境电子商务卖家来说，为了实现资金支付的合规性，有必要解决个人账户支付的问题。解决这个问题的主要方法有两种。
@ 跨境电子商务收集公共账户，这种方式是跨境企业报关，根据传统的税收逻辑，只有跨境企业出口货物在海关记录，外汇记录后回到公共账户，所以这是企业合规收入，但许多跨境电力中小型卖家支付出口，所以企业不能做收入，导致一系列财税问题。
@ 通过1039模式出口到个人账户，1039模式也是国家实施的一种出口方式，主要是鼓励跨境中小卖家无法获得采购发票出口。1039模式可以通过指定区域的个体工商户进行出口，最终收回到个人账户。这种资本收款合规的方式也需要自行报关，最终需要符合记录和相应的税收逻辑。
@ 会计合规处理
在跨境电子商务/外贸企业中，会计合规不仅是财税合规的重要组成部分，也是最困难的部分。跨境企业会计处理包括应收账单、其他应收账款、长期（短期）投资、贷款、应付账单、应付账款、预收账款、成本利润核算、资本交易、采购报销等。企业会计涉及的范围很广，因为会计是承担税收的基础，也是企业发展最真实的反应。
然而，许多跨境电子商务卖家并没有意识到会计的重要性，要么没有专业的财务会计，要么会计人员是他们的家人，甚至一家公司的两个账户，甚至更多的账户，股东个人账户和公司账户或多或少是混合的。导致许多财务账户相对混乱，这实际上给企业带来了一定的风险。
目前，跨境电子商务企业会计不合规主要体现在两个方面：
@ “0”账务
大多数跨境中小卖家采用长期零申报，主要有两个原因。首先，他们没有专业的会计人员，无法完成会计工作。第二，由于所有款项未通过公司，直接用个人账户支付，公司账面上没有实际收入和支出，只能采用零申报。但是，如果企业长期零申报，风险很大，特别是法人个人账户流量过大，很容易引起税务局的注意。
@ 两套账
“两套账”也叫内外账，一套账对内，给老板看，相对真实的反映了企业的经营情况，叫内账；一套账对外，用于纳税申报和外部检查，主要是给税务局看，叫外账。
许多跨境中小企业存在“两套账户”现象，因为老板觉得税收负担很重，为了少纳税，不惜冒险。老板有侥幸心理，加上执法不完善，给了两套账户机会。
对于跨境电商来说，做会计合规也有很多好处， 不仅没有税收风险，更重要的是，公司的经营状况一目了然，便于老板对企业的管理。
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