德国作为欧洲最大的经济体，一直是中国卖家心中最受欢迎的销售目的地之一。德国的电子商务市场相对成熟，消费者对网上购物的接受度较高。与此同时，德国的地理位置和物流网络也使其成为中国卖家扩大欧洲市场的理想选择。
然而，在进入德国市场之前，卖家需要了解当地的市场规则和法规，以确保他们的业务能够顺利进行。德国的税法规定相对复杂，不合规的经营将导致严重的罚款和法律后果。为了避免误操作，本期小边也将为您推广德国增值税相关知识，请记下小笔记~
哪些卖家需要注册德国增值税？
使用德国本地仓储
如果卖家的商品在德国有海外仓库或德国本地仓库，也就是说，如果卖方的货物储存在德国仓库，然后从德国转移到各地，则需要注册德国增值税税号。
使用亚马逊FBA仓库的卖家
如果卖家使用亚马逊FBA(亚马逊仓储和发货服务)，货物从海外发送到亚马逊在德国仓库存储和销售，必须在德国申请增值税号码和税务申报。
远程销售额超过€100，000
如果货物储存在德国以外的欧盟国家，如英国，然后直接发送给德国的最终消费者，在这种情况下如果年销售额超过€100，000，必须在德国申请增值税号码和税务申报(税改前)。
卖方向自发货物清关报税
如果卖家从第三地(欧盟以外国家)向德国买家/收货人销售商品的前提是卖方或其代理人负责对销售商品的清关和纳税申报，必须在德国申请增值税号码和纳税申报
德国VAT的税率？
德国VAT有两种税率：
标准税率19%
2020年7月7日，适用于绝大多数商品和服务.1-2020.12.31由于全球疫情，税率已改为16%，如果有卖家想补充2020年的申报，一定要注意这一点。
7%的低税率
仅适用于书籍、报纸、食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务
3.申报德国VAT
税务局将根据上个季度或年度客户的销售情况，向客户征收德国增值税（VAT）申报周期分为月度报告、季度报告和年度报告。卖方需要申报上一个月/季/年的销售额、购买额和支付的增值税税额、月/季度申报提交截止日期为申报月/季度次月10日。年度报告的截止日期是在次年6.30号之前，如有调整，税务局也会发出通知。
德国增值税如何注册？
在您需要准备以下信息后，我们将帮助您完成下一个注册过程。
@ 营业执照(完整，未过期)
@ 身份证/护照(正反面，未过期)
@ 乐鱼注册资料表(黄色为必填项)
@ 店铺后台截图(店铺名称不能有中文)
@ FBA仓储截图/海外仓储合同(可与卖方店铺信息匹配)
适用于上述注册资料如果你是欧盟公司，中国公司注册增值税，详情需要进一步了解。
违反德国VAT规定的处罚是什么？
增值税是德国的主要税种之一，其管理也非常严格，德国对税收管理有非常严格的要求。如果公司有增值税号码，但没有及时申报和缴纳增值税，德国税务机关将受到惩罚。
1不及时申报
对于未及时申报增值税的公司，德国税务局将根据其公司延迟纳税申报的时间和金额计算其公司未及时申报的罚款。
2延迟纳税
不及时申请增值税将导致延迟纳税，德国税务机关也将根据公司延迟纳税申报的时间和金额计算延迟纳税。
故意拖延、伪造
对故意拖延、伪造甚至谎报税款的，德国税务机关还将邮寄罚单、报告（冻结账户）、封存属于公司的货物来惩罚他们。
为避免上述处罚，建议您避免上述处罚遵守德国所有增值税规定和法规，按时纳税并提交申报表。
如何查询VAT号码的有效性？
每个增值税 VAT 号码是唯一的，卖方朋友可以通过访问以下链接有效查询增值税号：【http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies】
与此同时，亚马逊最近开始增加对德国电台卖家平台的公司名称和地址的审查。此前，它还向您介绍了想了解详细信息的卖家。您可以在这里戳一下：“快速检查！亚马逊即将检查德国增值税税号地址
7写在最后
德国税务局对VAT的申报要求非常严格，因此卖方需要注册并遵守相关税收规定。作为一家专业的税务服务提供商，在欧洲许多国家都有自营税，国家税务局的官方认证和备案，在税务方面有丰富的经验，可以为卖方提供一套完整的税务解决方案，如果您对德国增值税业务需求或欧洲税务有任何疑问，请留言。
2延迟纳税 3故意拖延 7%的低税率 伪造 使用了亚马逊FBA仓的卖家 使用德国本土仓储 德国VAT的税率有2种 次年30号之前 给自发货商品清关报税的卖家
