出海企业缴税难吗？Stripe Tax 合法纳税助攻来了！

本文是“税务合规指南”系列，将带您快速了解销售税、增值税、商品和服务税是什么。本系列将继续从不同的角度解释海外税收，请期待。

管理税务事项并保持合规并不容易，特别是当业务规模扩大时。所有卖家都必须知道他们的公司在哪里有纳税义务，他们应该收取多少税，以及如何处理税。

商家销售的产品越多，销售地点越多，税收就越繁琐。对于在线企业来说，税收问题尤其复杂，因为他们的客户通常来自许多不同的州和国家。这意味着卖方需要花费时间和精力来了解各司法管辖区的税收规定，以确保合规，避免支付罚款和利息。

(图片来源:Stripe官方微信公众号)

税率也会定期或不定期变化。例如，仅2021年，美国就实施了近600项税率调整。许多欧洲国家已经或即将修改其增值税税率，以应对新冠肺炎疫情对经济的影响。

本文涵盖了增值税等间接税的基本知识 (VAT)、商品及服务税 (GST) 还有销售税。还有 Stripe Tax 如何帮助商家合规纳税？

@ 间接税

政府征税有两种方式：

@ 直接税

直接向负税人征收所得税，如个人收入或企业利润，负税人为纳税人

@ 间接税

纳税人间接向负税人征收销售税、增值税或者商品、服务税，纳税人（商户）不是实际税收负担人（消费者）。

(图片来源:Stripe官方微信微信官方账号，直接税和间接税的区别)

间接税的对象包括实物产品和非实物产品(数字产品和服务)。

@ 对实物产品征税

实物产品的税收处理取决于各司法管辖区的发货地、收货地和产品分类。不同的城市、州和国家之间有许多差异。

例如，在洛杉矶市中心购买毛衣的销售税是9.5%，而在洛杉矶附近的卡尔弗城购买同一件毛衣的销售税是10.2%。

这些地方差异也扩展到产品类型。例如，在德克萨斯州，牛仔靴是免税的，但登山靴不是；在爱尔兰，儿童鞋是免税的，但成人鞋是不可避免的。

@ 对数字产品征税

数字产品和服务的例子包括电子书、在线课程、音乐文件和网站会员资格。由于数字产品和服务一般没有形式，税务管辖区将根据其对“数字产品”的定义制定相应的法律法规。

在欧盟，如果符合以下四个标准，则需要按数字产品纳税：

相对而言，数字产品是全球经济中的一件新事物，法律法规是新的或仍在发展，国家、国家甚至州之间存在很大差异，这就要求企业的合规标准能够跟上法律法规变更的步伐。

@ 实现税收合规的方法

为了履行间接税收征收义务，卖方首先需要回答以下问题：我在哪里有税收征收义务？我应该如何注册税收征收？每个产品或服务应该征收多少税？我如何报告和缴纳所得税？

完成以下四个步骤，实现合规纳税！

第一步:评估商家在征税地的征税义务

为了遵守规定，企业首先需要了解自己的税收义务。企业通常需要在任何有客户的地方征税，即使不是公司的实体所在地。一些司法管辖权只要求企业在超过销售阈值时征税（在一定时期内在一个国家获得的特定收入或交易数量）。

在美国，销售税的起征点因州而异。它可以是基于年收入，也可以是基于交易量。在欧盟，注册门槛因国家而异，但向欧盟客户销售数字产品的非欧盟企业将在第一次交易时征收。

第二步：税务登记

在向任何客户征税之前，商家都需要在符合注册门槛的州或国家注册。

在美国，请访问负责销售税的机构网站，了解注册说明。如果企业已达到注册阈值，则注册截止日期因州而异。例如，德克萨斯州以外的企业需要在达到阈值后第四个月的第一天注册，罗得岛州要求企业在达到阈值后每年1月1日前注册、征收并开始缴纳销售税。

在欧洲，欧盟引入了增值税一站式申报服务（VAT One-Stop-Shop，简称VAT OSS）简化欧洲国家的注册程序。欧盟商家在自己的国家注册，非欧盟商家选择任何欧盟国家注册后，不需要在其他远程销售商品或服务的欧盟国家注册。英国退出欧盟后，英国采用了一种不同于欧洲的增值税 OSS增值税注册程序。

第三步:确定税率和待遇:

税率因管辖范围、产品和服务而异。商家需要考虑销售产品的细微差别。

美国没有国家销售税制度，不同州的销售税率不同，不同的税务管辖区将根据卖方或买方的位置有选择地征收。商业销售涉及的管辖范围（市、县、州）越多，税收就越复杂。

(图片来源:Stripe官方微信微信官方账号，根据各州税法，根据商家所在地或客户所在地征收销售税)

与美国类似，欧盟内部的增值税税率也不同——匈牙利最高税率为27%；卢森堡最低为17%。对于跨境欧盟交易，企业需要确定哪个国家可能需要征收增值税，企业所有者或客户负责纳税。

(图片来源:Stripe官方微信微信官方账号，欧洲各国增值税税率差异)

第四步：纳税申报和纳税

商家在申报纳税时，需要向各机构提交纳税申报单，通常是注册并征税的州或国家税务局。在美国的一些州，如果销售税不在州一级管理，也可能需要在市或县一级申报。纳税申报的截止日期取决于州或国家，年收入等因素可能会发生变化。商家可能需要每周、每月或每年缴税。如果注册州没有销售任何产品，也可能需要上报(零申报)。

@ Stripe 帮助企业遵守税收合规

Stripe Tax内置在Stripe中，无需第三方集成或插件。它可以自动计算和征收美国各州和30多个国家的间接税，降低全球税收合规的复杂性，使您能够专注于发展自己的业务。

Stripe Tax可以帮助商家做到以下几点:

@ 明确注册地并纳税：根据商店的Stripe交易，检查需要在哪里征税，然后注册，然后在新的州或国家方便地切换税收征收。卖方可以通过在现有的Stripe中添加一行代码来开始征税；您还可以向Stripe的无代码产品（如Invoicing）添加税务功能。

@ 缴纳注册税:Stripe Tax提供网站链接，一旦超过征税门槛，商家就可以通过这些网站注册。

@ 自动收税：不管卖什么，卖在哪里，Stripe Tax可以计算和收取正确的税额。它支持数百种产品和服务，并不断监控和更新税收规则和税率。

@ 简化纳税和纳税工作：Stripe 将为每个纳税申报地点生成分项报告和税务摘要，帮助商家轻松申报纳税。

文章来源：Stripe官方微信官方账号( ID: Stripe_official)

(编辑:江同)

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