自疫情爆发以来，全球网上零售业发展迅速。掘金故事之后，卖家不仅顺势而为，还考虑合法合规出海，让业务长期稳定，降低风险。
其中一个环节是各国的税收合规。
只有合规经营才是长期的方式。对于独立站卖家来说，税收问题需要自己处理。在畅销世界的同时，他们还必须注意不同地区的规定差异。本文梳理了独立站卖家的需求特别注意重点地区的财税法规，供您参考。
一：美国
独立站卖家在美国面临两种不同的税收：GST(销售税)和 Income Tax（所得税）
1.GST：
作为一个独立的卖家，这两种情况决定了你是否需要在美国支付 GST：
-远程销售税：这取决于卖家的销售额。假如你在美国大部分州的销量都超过了 1 万美元或者 200 订单/年，需要注册税号并申报；
-实际经营实体征税：适用于在美国实体经营的卖家。例如：在美国有办公室、仓库、员工等。
GST 它是一种由消费者支付的增值税，但由销售商品和服务的企业汇给政府。目前，许多电子商务平台将代扣代缴卖方，但根据美国税法，卖方需要在美国生产自己 Sales tax Nexus 州注册税号，并申报。即使平台已经代扣代缴，卖方仍有义务 GST 申报。
对于独立站卖家来说，他们相当于一个“平台”，需要对美国的税收合规负责。因此，建议在销售产品时收取产品 GST，然后在美国当地的州政府支付。
(图片来源:店主SHOPLAZAZA 后台）
卖家需要在美国生产。 Sales Tax Nexus 的州进行 GST 注册和申报。例如，您需要在有仓库的州注册 GST(实际经营实体纳税)，还需要在销售额超过远程销售额的州注册 GST(远程销售税)。
2.Income Tax
当卖方在美国的销售额达到一定的销售限额时，必须在美国申报并缴纳所得税。
但根据《中美双边税收协定》，如果中国卖家已经在中国缴纳了这部分销售所得税，可以凭完税证明予以豁免。
提示 ：美国的所得税包括州税和联邦税。每个州对所得税有不同的要求和限额。然而，无论是否需要缴纳所得税，卖方在美国的销售额超过一定限度，都必须在美国申报所得税。
二：加拿大
加拿大的新税法在那里 2021 年 7 月开始实施，网上远程销售商品开始纳税。
一般来说，如果平台的卖家没有加拿大的卖家 GST 当消费者支付时，平台将收取相应的号码 GST/HST。
独立站卖家需要对加拿大征税负责。需要在加拿大注册一个 GST 在消费者支付环节收取号码和收费 GST/HST 然后向当地税务局申报纳税。
提示：独立站卖家正在申请 GST 同时，你可以在加拿大申请进口许可证和商业号码，以自己的名义进口商品，然后做 GST/HST 申报时，扣除进口时支付的费用 GST。
三：欧洲
在 2021 年 7 欧盟税改生效后，独立站卖家需要自行进行 VAT 申报、纳税分为 IOSS 和 OSS 。两者的区别在于 IOSS 针对欧盟境外发货到欧盟的情况，OSS 在欧盟境内发货。
1. 一站式进口 IOSS 申请注意事项：
-取消了 22 欧元进口免税额，独立站卖家向欧盟发送的所有商品，均需缴纳增值税。针对 150 卖方需要将欧元以下的商品贴在包裹上 IOSS 为了快速清关，识别码。
-欧盟需要中国公司委托税务代理才能申请 IOSS 税务代理人将与卖方一起承担税务义务；
-IOSS 是月度申报，保留相关销售和清关数据 10 所以独立站卖家要记住提供真实数据，10 一旦年内被查税，就会受到惩罚。
2. OSS 进口一站式 VAT 申请注意事项：
-独立站卖家需要在自己有仓库的国家注册申报；
-OSS 系统必须和 VAT 绑定使用号码；
-OSS 是季度申报。
提示：作为独立站卖家，在有库存的国家需要注册 VAT 并申报。比如德国有海外仓库，需要在德国注册。 VAT。所有有库存的国家都需要支付 VAT。例如，如果德国有海外仓库，需要注册才能代发 OSS 缴纳 VAT。
四：墨西哥
墨西哥新税法 2020 年 6 月实施，平台没有墨西哥 RFC 卖方征税。
对于独立电台的卖家来说，他们是否有义务在墨西哥纳税取决于他们是否在墨西哥当地存储。如果独立电台的卖家使用当地的仓库，他们需要注册墨西哥 RFC 税号；如果是从中国发货，则不需要注册。
看看全球跨境电子商务市场，合规趋势是不可避免的。无论在哪个国家销售产品，跨境电子商务卖家都需要遵守当地政府的政策法规，以满足当地市场的税收合规要求。
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