自1月至5月同比增长30.1%以来，虽然中国外贸出口继续增长势头，但受原材料成本大幅上升、人民币汇率升值、海外市场需求波动等多重影响，许多外贸企业面临着出口利润大幅下降甚至“订单多但亏损”的尴尬局面。
在这种情况下，出口退税作为外贸企业的重要利润来源之一尤为重要。如何选择出口退税来避免合规风险也已成为外贸企业关注的核心问题。
对于许多中小型外贸企业来说，最重要的是客户和订单。只有有了订单，他们才能生存并寻求发展。在快速发展阶段，他们关注的是利益和利润。此时，出口退税合规风险往往被忽视。
一些外贸企业认为出口退税率低的产品不值得开具增值税专用发票退税。他们选择“付款出口”或“假自营、真代理”的方式出口货物，因为他们认为一些价值较小的订单太麻烦，无法进行出口核销和退税处理，或者因为他们无法获得上游发票。
01 “买单出口”风险极高
“支付出口”行为是伪造或购买其他进出口公司的通关文件，以其他进出口公司的名义进行外贸出口的违法行为。这种行为很容易导致出口税务欺诈等非法案件，对外贸企业来说风险很高。
风险1：“买方”的税收视为销售风险。买方将货物交给第三方，但未以任何形式确认收入和缴纳相关税费，存在增值税和所得税视为销售税的风险；
风险2：付款无法正常收回，资金安全无保障。在大多数情况下，海外客户会将货款汇入外贸公司的海外关联公司账户（如香港），然后通过地下银行汇回中国。在CRS交换机制和外汇管制措施日益完善的背景下，该方法逐渐失去了生存空间；
风险3：出口分类价格申报风险。在出口环节，由于“买方”对整个清关文件没有控制，商品名称、商品分类、原产地、价格等内容可能被伪造和隐瞒，单一商品不一致，海关部门扣除罚款的风险较高。
02 “假自营、真代理”也存在违规风险
以自营的名义出口，同一批出口货物签订购买合同，签订代理出口合同（或协议）的“虚假自营、真实代理”模式明确禁止，不适用增值税退税（免税）税和免税政策，按规定视为国内销售征收增值税。
这种方式不仅是形式上的违规行为，而且在资金安全和外汇管理方面也存在违规风险。
03 “外综服代理退税”/“自营退税” 出口退税合规无忧无虑
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39)相关精神，以自营的名义出口，同一批货物出口签订购买合同，签订代理出口合同（或协议）“假自营、真代理”模式明确禁止违法行为，不适用增值税退税（免税）税和免税政策，按照国内销售增值税的规定。这种方式不仅是形式上的违规行为，而且在资金安全和外汇管理方面也存在违规风险。
外贸企业出口退税不仅涉及上游供应商发票管理、复杂的免费退款申报，还涉及一系列流程操作、备案数据准备、税务局家庭验证、后续信函响应等，对于中小型外贸企业，往往没有足够的专业和精力响应，退税合规性和及时性无法保证。针对这种情况，建议通过“外部综合服务代理退税”或“自营退税” 以“财税服务”的方式进行出口退税，不仅降低了成本，提高了效率，而且提高了自身的税收合规性，确保了无忧无虑的退税。
选择1：“外部综合服务代理退税”模式。符合条件的生产企业委托外贸综合服务企业出口的，外贸综合服务企业可以代表其退税。选择阿里巴巴一达通综合出口服务，一达通将提供一站式、专业、高效的报关退税服务，无需建立自己的报关退税团队，可实现最快的第二次贷款、安全结算、结算回扣、高效通关企业通关优惠待遇。
选择2：“自营退税 财税服务模式。外贸企业可以通过代理出口报关和汇款，并出具代理证书。企业取得代理证书后，可以自行申报出口，也可以以企业名义向税务机关申请退税。在这种情况下，可以通过“自营退税” 在财税服务模式下，由阿里指定的专业本地化财税服务公司委托阿里巴巴“贸易E税”办理出口退税。这种方法合法、合规、简单、快捷，正被越来越多的企业所接受。
阿里巴巴国际站对E税进行贸易
阿里巴巴跨境供应链针对外贸企业出口难、退税难、不懂合规节税的跨境外贸中小微企业，专门推出了贸易E税，为企业提供适当的出口报关模式和财税解决方案。
贸易E税是跨境贸易领域专业的本地化综合财税服务平台，专门为外贸企业量身定制，帮助企业做好财税规划，实现合规出口和阳光收汇。其优势在于:
•服务团队拥有多年的专业出口综合财税经验，帮助没有出口经验的卖家无忧无虑地履行合同
•100 本地化优先服务提供商根据当地政策提供适应的财税解决方案
•护航服务质量平台，保证服务流程和效率
”风险极高 买单出口 开场白
