跨境电子商务财税合规七个要点:合规结构设计、出口报关、境外资金收款、会计合规、税务合规、出口退税/免税、税务规划。每一点都是环环相扣的，对于跨境电商企业来说，要想做好财税合规，就必须做好这七点。在上一期中，我们讨论了四个关键点：结构设计、出口报关、资金收款合规和会计合规。今天，我们将讨论另外三个关键点：税务申报、出口退税/免税和税务规划。
@ 税务合规
税收合规是跨境电子商务企业财税合规的保证，也是税务局核实企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税收行政风险主要包括税务登记、税务控制管理、纳税申报、纳税确定、纳税等风险。具体的违法或脱法行为主要包括欠税、逃税、骗税、抗税、避税等。其中，在实践中很少发生抗税行为，主要是逃税和骗税。
跨境电子商务企业税收不合规主要表现为长期零申报。原因是企业无法正常做收入，因此企业账面上没有实质性经营，只能选择零申报。然而，对于企业来说，长期零申报的风险非常大，特别是企业法人、股东和其他个人银行的数百万流量，很容易引起税务局的注意。一旦你成为目标，税务局肯定会把你过去几年的情况放在最后。
事实上，许多跨境电子商务卖家选择不申报税收的原因之一是，一旦申报，他们可能不得不纳税，这将增加整体运营成本，从而在竞争中失去优势。首先，纳税是每个企业的必要义务。其次，对于跨境企业来说，不是真正的纳税申报需要缴纳多少税。此外，跨境电子商务可以说没有增值税（可以通过出口退税/免税扣除）。企业只需缴纳所得税。此外，国家出台了一系列税收优惠政策和各种补贴，国家现在大力鼓励跨境出口，因此对于跨境电子商务的中小卖家，综上所述，税负很低。
@ 出口退税/免税
出口退税/免税是国家给予跨境电子商务/外贸出口的优惠补贴政策。它还允许跨境电子商务企业不缴纳增值税，但也被许多跨境电子商务中小型卖家忽视。为什么跨境电商企业没有增值税？对于跨境电子商务企业，如果进项采购有专用票，出口退税国家将按13%的税收退还给企业。如果进项采购是普通票或无票，跨境电子商务企业也可以通过出口免税进行合规。至于如何操作，我们可以离线进行具体的沟通。
此外，跨境电子商务出口退税做得很好，可以赚取额外的利润。以下是一个例子：
例如，跨境电子商务企业购买不含税100万元的商品价值，并增加8点，让供应商开具增值税专用票（13%）。这108总额中的实际增值税为：108万/13*0.13=12.42万元，即税务局最终退还给企业的金额。因此，企业退税的额外利润为：12.42万-8万=4.42万。
退税不仅可以增加利润，还可以为跨境企业带来合规
大多数跨境中小卖家支付几乎是个人账户，因为操作方便，也可以节省所得税，但不知道这种操作有很大的税收风险，特别是在第四阶段推出后，国家税务检查只会更加严格，大数据控制将触及企业非税务业务、税务银行工商外汇海关数据实时同步共享，只要任何异常，都可能触发雷声。
@ 税务规划
税收规划不仅可以有效地减轻企业的税收负担，避免不必要的税收，而且可以通过税收控制改善企业的内部管理，创造新的价值增长点。然而，税收规划不同于财务欺诈，这是一种合规和合法的减税行为。
由于跨境电子商务性质的特殊性，涉及多家公司、多家商店、香港公司、外国公司等。如果你想提前做好税收规划，你必须建立一个良好的结构。合规有序的结构不仅解决了企业内部账户和税收混乱，而且合理、合规、合法地降低了税收负担成本。当然，合规的结构建设和合理的税收规划需要专业高级财税人员来处理，因为这也会涉及到很多税收风险。一旦操作不好，结果恰恰相反！
边境电子商务企业做财税合规并不难，特别是对于跨境中小企业，财税合规具有更多的优势，初始阶段成本较小，但也方便及时调整。目前，对于跨境电子商务的中小型卖家来说，唯一的问题是缺乏专业的财税人员操作，市场上很难招聘合适的财务人员来了解跨境财税。因此，如果跨境老板需要财税服务，他们必须找到专业的财税公司来服务。
